91精品国产综合久久久久久-欧美作爱视频-亚洲第一伊人-最近免费中文字幕大全免费版视频-日日麻批-超碰五月天-精品久久二区-亚洲色图视频在线观看-国产中文一区二区三区-久久免费视频一区二区-www在线观看免费

金融合規|陳健民曾語晗:關于吸收客戶資金不入賬罪理解與適用

金融法律服務 金融法律服務
2021-06-24 09:00 4376 0 0
輕則行政處罰,禁止市場準入;重則涉及刑事處罰,萬千努力一朝幻滅。

作者:陳健民、曾語晗

來源:金融法律服務(ID:jamiefaith)

題記

最近幾年,涉及上市公司、金融證券案件頻發。輕則行政處罰,禁止市場準入;重則涉及刑事處罰,萬千努力一朝幻滅。而隨著國家對于金融證券市場的監管力度加強、金融證券市場開放力度加大、以及未來對標歐美金融證券市場的需要,國家對于規范金融證券市場、打擊違法犯罪活動的尺度也在逐步調整,曾經一些雖已立法但很少適用的“僵尸罪名”亦有逐漸復蘇的跡象。

陳健民律師于2015年便計劃將涉及金融證券市場、上市公司合規及其高管可能涉及的刑事罪名逐一整理解讀分析,卻一直因各種原因未能成文。自2019年12月起,陳健民律師團隊將啟動并實施該計劃,希望通過對一些典型性案例的分析,對金融證券市場合規及上市公司風控起到一定“揭開面紗”作用。

吸入客戶資金不入賬罪

縮略語表

01 相關法律法規

02 立法目的

我國日益蓬勃發展的金融業,伴生有大量的金融犯罪行為,其中,背信類犯罪具有較強的代表性。犯罪行為人通過各種手段,非法獲取利益,嚴重破壞社會主義市場經濟秩序,不利于金融業的繁榮穩定。鑒于金融類背信行為廣泛而嚴重的危害性和相應刑法規制的缺失,我國及時增補金融類行為的犯罪有其必要性,吸收客戶資金不入賬罪是立法者規制金融市場的有力武器。

03 構成要件

(一)主體

本罪的犯罪主體是特殊主體,即銀行或者其他金融機構的工作人員,單位也可以成為本罪的主體。單位犯本罪的實行雙罰制,即對單位判處罰金、對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究刑事責任。

(二)主觀方面

本罪在主觀上只能依故意構成,過失不構成本罪,且要求行為人具有牟利的目的。即行為人明知將吸收的客戶資金不納入賬戶中,將導致市場經濟秩序混亂,仍將資金用于個人牟利。

(三)客體

本罪侵犯的客體是國家對存貸款的管理秩序及儲戶的合法權益。

(四)客體

本罪客觀方面表現為采取吸收客戶資金不入賬的方式,將資金用于非法拆借、發放貸款,造成重大損失的行為。“吸收客戶資金不入賬”,是指不記入金融機構的法定存款賬目,以逃避國家金融監管,至于是否記入法定賬目以外設立的賬目不影響該罪成立。“非法拆借、發放貸款”,是指將沒有入賬的資金挪借給其他單位,或者將沒有入賬的資金作為貸款發放其他單位或個人。

對于本罪中行為人吸收客戶資金不入賬,數額在一百萬元以上的,或吸收客戶資金不入賬,造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的,應予立案追訴。

04 與其它罪名的區別

05 司法判例

(一)金某案

(二)湯某某案

注:文章為作者獨立觀點,不代表資產界立場。

題圖來自 Pexels,基于 CC0 協議

本文由“金融法律服務”投稿資產界,并經資產界編輯發布。版權歸原作者所有,未經授權,請勿轉載,謝謝!

原標題: 金融合規|陳健民曾語晗:關于吸收客戶資金不入賬罪理解與適用

金融法律服務

金融業務刑事及民事風險管控,微信公眾號ID:jamiefaith

18篇

文章

9.0萬

總閱讀量

特殊資產行業交流群
推薦專欄
更多>>
  • 資產界
  • 知信律師事務所
    知信律師事務所

    讓每一個企業都平等便捷地獲得優質法律服務

  • 股度股權
    股度股權

    專注于股權(設計、激勵、并購、基金、融資、IPO)領域解決方案設計。微信公眾號ID:laws51

  • 湘江金融圈
    湘江金融圈

    湖南首席金融新媒體,聚焦區域金融與資本市場。(公眾號ID:xjjrq2018)

  • 睿思網
    睿思網

    作為中國基礎設施及不動產領域信息綜合服務商,睿思堅持以專業視角洞察行業發展趨勢及變革,打造最具公信力和影響力的垂直服務平臺,輸出有態度、有銳度、有價值的優質行業資訊。

  • 中證鵬元評級
    中證鵬元評級

    中證鵬元資信評估股份有限公司成立于1993年,是中國最早成立的評級機構之一,先后經中國人民銀行、中國證監會、國家發改委及香港證監會認可,在境內外從事信用評級業務,并具備保險業市場評級業務資格。2019年7月,公司獲得銀行間債券市場A類信用評級業務資質,實現境內市場全牌照經營。 目前,中證鵬元的業務范圍涉及企業主體信用評級、公司債券評級、企業債券評級、金融機構債券評級、非金融企業債務融資工具評級、結構化產品評級、集合資金信托計劃評級、境外主體債券評級及公司治理評級等。 迄今為止,中證鵬元累計已完成40,000余家(次)主體信用評級,為全國逾4,000家企業開展債券信用評級和公司治理評級。經中證鵬元評級的債券和結構化產品融資總額近2萬億元。 中證鵬元具備嚴謹、科學的組織結構和內部控制及業務制度,有效實現了評級業務“全流程”合規管理。 中證鵬元擁有成熟、穩定、充足的專業人才隊伍,技術人員占比超過50%,且95%以上具備碩士研究生以上學歷。 2016年12月,中證鵬元引入大股東中證信用增進股份有限公司,實現戰略升級。展望未來,中證鵬元將堅持國際化、市場化、專業化、規范化的發展道路,堅持“獨立、客觀、公正”的執業原則,強化投資者服務,規范管控流程,完善評級方法和技術,提升評級質量,更好地服務我國金融市場和實體經濟的健康發展。微信公眾號:cspengyuan。

微信掃描二維碼關注
資產界公眾號

資產界公眾號
每天4篇行業干貨
100萬企業主關注!
Miya一下,你就知道
產品經理會及時與您溝通
主站蜘蛛池模板: 灵台县| 湘乡市| 赣榆县| 靖远县| 庐江县| 长宁区| 湾仔区| 新晃| 阿拉善左旗| 屏南县| 班玛县| 儋州市| 临海市| 休宁县| 光泽县| 浦江县| 汕尾市| 错那县| 厦门市| 饶平县| 兰溪市| 克拉玛依市| 沁水县| 甘德县| 奎屯市| 韩城市| 岳池县| 顺昌县| 东乌珠穆沁旗| 山丹县| 固始县| 凤阳县| 库尔勒市| 油尖旺区| 孝昌县| 天柱县| 深水埗区| 镇安县| 东安县| 灵丘县| 油尖旺区|